關于印發《上海張江國家自主創新示范區專項發展 資金項目經費管理實施辦法》的通知

字體: | 發布時間:2016-09-28 | 文章來源:綜合處

有關單位

現將《上海張江國家自主創新示范區專項發展資金項目經費管理實施辦法》印發你們,請遵照執行。

特此通知。

 

 

上海市張江高新技術產業開發區管理委員會

                          2016923

 

 

上海張江國家自主創新示范區專項發展資金項目經費管理實施辦法

 第一章  總則

第一條  為規范上海張江國家自主創新示范區(以下簡稱張江示范區)專項發展資金(以下簡稱專項資金)的經費管理,依據《上海張江國家自主創新示范區專項發展資金使用和管理辦法》滬財預2016149號)上海張江國家自主創新示范區專項發展資金使用和管理實施細則》滬張江高新管委會201685號),按照國家和本市有關規定,制定本辦法。

第二條  本辦法適用于由專項資金采取無償資助、貸款貼息、政府獎勵、購買服務資助形式支持的項目。對采取資本金注入方式支持的項目,另行制定具體操作辦法。

第三條  專項資金項目經費管理原則:

   (一)依法依規,科學合理。遵循相關法律法規和規范性文件的要求,聚焦張江示范區發展戰略,保障創新創業活動的實施;按照創新創業活動的目標和任務,發揮市場配置資源的作用,科學合理地編制專項資金項目經費預算和使用項目經費。

   (二)單獨核算,專款專用。項目實施主體獲得的專項資金項目經費納入單位財務統一管理,實行單獨核算、專賬管理,確保專款專用。

   (三)全程監督、績效評價。明確專項資金項目經費管理和使用各方的權利和義務,加強預算管理、評估、驗收和績效評價體系建設,加強誠信建設和信用管理,切實提高專項資金使用效益。

第四條  市張江高新區管委會和相關區政府對專項資金項目經費使用和項目實施情況進行全程跟蹤監管。

   (一)相關區政府負責專項資金重點項目的初審與推薦,負責已批復立項項目的中期評估、項目審計、項目驗收、績效評價以及對終止項目的財務清算等監管工作,張江示范區各分園管理機構會同有關部門承辦具體事項。

   (二)市張江高新區管委會負責市委、市政府安排的重大項目的評審、中期評估、項目審計、項目驗收、績效評價以及對終止項目的財務清算等監管工作;負責指導張江示范區各分園管理機構對重點項目的監管。

   (三)市張江高新區管委會和相關區政府協助市有關部門監督檢查。

第二章  支持方式與項目經費內容

第五條  本實施辦法所指的專項資金支持方式主要包括事前立項、分階段撥付和事后立項、事后一次性補貼兩種支持方式。具體支持方式,由資助政策予以明確。

第六條  事前立項、分階段撥付指申報時項目尚未實施完成,經評審立項后,根據項目管理合同和計劃任務書確定的用款計劃和任務實際完成進度核撥專項資金項目經費的支持方式。

第七條  事后立項、事后一次性補貼指在項目申報時已實施完成或滿足績效指標、取得項目實施成果、通過項目驗收審查的項目,按照資助政策明確的資助標準給予一次性項目經費補貼的支持方式。其中的空間改造費指對盤活存量物業資源建設眾創空間改造孵化用房功能或改造開放式公共場所服務空間,所發生的房屋功能設計、改造、監理、審價等費用。

第八條  項目經費指項目實施主體在項目執行期間發生的與項目實施內容相關的費用包括:

   )設備購置和租賃費:指在項目實施過程中購置或試制儀器設備,對現有儀器設備進行升級改造,以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。對于使用專項資金購置的單臺//件價格在50萬元以上的大型科學儀器設施,應提交專家評議意見。

   )材料費:是指在項目實施過程中需要消耗的各種輔助材料、原材料、低值易耗品(不含辦公用品)、元器件、試劑、實驗動物、部件、外購件、包裝物的采購、運輸、裝卸、整理等費用。

   (三)軟件購買、委托開發制作費:是指項目實施中所需的專用軟件購買費用或委托專業單位開發、設計、定制專用軟件的費用。

   )委托業務費:包括測試化驗加工費和第三方專業服務費。測試化驗加工費是指在項目實施過程中支付給外單位(包括承擔單位內部獨立經濟核算單位)的檢驗、測試、化驗、加工、開發設計等費用;第三方專業服務費是指在項目實施過程中支付給外單位的宣傳、法律、財務、人力資源、中介等費用。

   )燃料動力費:是指在項目實施過程中相關大型儀器設備、專用裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗等費用。

   )出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費:是指在項目實施過程中需要支付的出版費、資料費、文獻檢索費、信息采集與交換費、示范應用推廣費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務費等。

   )勞務費:是指直接參加項目實施的項目組成人員、因項目需要引進人才和臨時聘用人員的勞務性費用。勞務費發放對象須與項目實施主體簽訂合同。

   )其他經費:包括專家咨詢費、論證費、研討費、調研費、培訓費等支出,應當在項目申請時單獨列示,單獨核定。專家咨詢費是指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費僅限對專家的個人支付、不得支付給專家所在單位、不得支付給參與項目實施的項目組成員及管理人員。論證費、研討費、調研費、培訓費是指在項目實施過程中因項目實際需要,開展技術論證、學術交流與研討、項目協調、科學考察、業務調研和培訓等事項所發生的相關費用。申請主體為事業單位的,涉及國家和本市有開支標準及要求的,按照有關規定執行。

第三章  經費來源

第九條  項目經費來源包括專項資金和自籌資金。

   (一)專項資金由市政府和張江示范區各分園所在區政府共同設立,市級財政每年安排10億元(包括用于市委、市政府批準實施的重大項目3億元,用于各分園7億元)

各分園需要市級資金支持的重點項目張江高新區管委會根據科技創新中心建設統一部署向分園導入或布局的重要創新創業資源的重點項目,由分園所在區財政按不低于1:1的比例安排配套資金,每年合計安排不低于7億元。

專項資金采取總量核定、分年安排的辦法,每年根據年度專項資金支持項目的實際需要,由項目實施主體所在的區財政按照國庫集中支付的管理要求撥付到項目單位。

   (二)自籌資金須為貨幣資金,包括項目實施主體自有貨幣資金、銀行貸款及從其他渠道獲得的投資資金。有自籌資金來源的,應當提供經費來源證明及其他相關財務資料。

第四章  預算管理

第十條  預算編制與項目申報同步進行。項目實施主體按照項目實施內容的實際需要,按照本辦法規定的項目經費支出內容和統一制作的項目申請書要求提交項目經費預算表,逐項編制項目支出預算。事前立項、分階段撥付的項目按不同經費來源分別編列預算,同一支出內容一般不得同時列支專項資金和自籌資金。要求有自籌資金的項目,應當提供自籌資金經費來源證明及其他相關財務資料。事后立項事后一次性補貼的項目資助政策資助事項的內容編制項目經費預算,并提供真實有效的證明材料。

第十一條  項目預算經初審后評估。重大項目和重點項目的預算初審分別由市張江高新區管委會分園管理機構組織,可委托第三方機構實施。預算初審需明確項目申報單位的承擔能力、運營狀態、落實自籌資金情況和專賬管理情況,未經初審的項目不予評估。對通過初審的項目,由市張江高新區管委會委托第三方機構進行預算評估,主要評估預算開支范圍、標準和測算依據與項目的相關性、必要性和合理性,并對項目實施主體承擔項目的資金能力做出評價。預算評估意見及調整建議反饋至分園管理機構和項目實施主體,分園管理機構組織項目實施主體調整項目材料后,連同項目任務書一并提交市張江高新區管委會審核匯總,并由市張江高新區管委會編制預算報告。

第十二條  預算報告經市張江高新區管委會常務會議審議后提交主任會議審議。經主任會議審議通過后,由市張江高新區管委會下達書面批復意見,抄送市發展改革委、市科委、市財政局。重大項目批復意見,分別向項目實施主體和項目所在分園管理機構下達;重點項目批復意見向分園管理機構下達。書面批復意見明確項目預算總額、專項資金市區兩級資助額和下一年度市區兩級專項資金撥付金額。對未批準立項的項目,由市張江高新區管委會告知各分園管理機構并說明原因。

第五章  合同管理

第十三條  項目管理合同是管理主體實施經費撥付和監管、項目實施主體執行項目的重要依據。事前立項分階段撥付項目的項目任務書、項目實施主體與合作單位的合作協議是項目管理合同的組成文件。項目管理合同明確合同雙方權利、義務和需承擔的違約責任;項目任務書明確項目實施的具體內容、項目經費預算及項目考核指標等;項目實施主體與合作單位的合作協議需明確合作各方任務分工、進度計劃、經費分配、考核事項等內容。項目實施主體與合作單位均需接受項目管理主體的監管。項目管理合同和項目任務書文本由市張江高新區管委會統一制作。

第十四條  項目管理主體自書面批復意見印發之日起30個工作日內與項目實施主體簽訂項目管理合同。重點項目的項目管理合同由分園管理機構或區政府指定部門與項目實施主體簽訂。重大項目的項目管理合同由市張江高新區管委會或分園管理機構與項目實施主體簽訂。

第十五條  項目管理合同一經簽訂不得轉讓。項目實施主體及合作單位須按項目管理合同及組成文件的約定執行。對于事前立項分階段撥付的項目,因特殊情況確需變更項目管理合同及組成文件內容時,按以下程序辦理:

   (一)項目實施主體及合作單位因故改變名稱的,重點項目由分園管理機構核準后變更,并在項目驗收時連同驗收材料一并報送市張江高新區管委會;重大項目由市張江高新區管委會核準后變更。

   (二)項目預算總額保持不變,除設備費以外的科目預算如需調整的,由項目實施主體項目負責人根據項目實施的實際需要提出申請,由項目實施主體法定代表人或其授權的相關負責人審批,由項目管理主體在項目驗收時予以審核確認。其中:勞務費和其他經費科目預算不予調增,如需調減可按上述程序調劑用于項目其他方面支出。

   (三)項目預算總額保持不變,設備費科目預算如需調整的,其中:設備費預算中專項資金部分總額調增的、或設備費總額不變但調整金額超過預算額30%的、或使用專項資金購置單臺//件價格在50萬元以上設備用途和數量發生調整的,重點項目由分園管理機構審批,并將審批結果報送市張江高新區管委會,重大項目由市張江高新區管委會審批;因項目實施需要,其他設備費預算需要調整的,由項目實施主體項目負責人根據項目實施的實際需要提出申請,由項目實施主體法定代表人或其授權的相關負責人審批,由項目管理主體在項目驗收時予以審核確認。設備費預算如需調減的,調減的經費可調劑用于材料費、委托業務費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費的支出。

   (四)項目專項資金預算總額需調整的,應遵循必需、必要的原則,調整申請需依據充分、理由合理、說明翔實、測算準確。對在項目之間進行預算調整的,重點項目之間的預算經費調劑使用,根據項目執行進度,由分園管理機構于6月底前將當年度預算調整方案報市張江高新區管委會,經批準后方可實施;重大項目之間的預算經費調劑使用,由市張江高新區管委會根據項目實施情況,制定預算資金調劑使用方案,經市張江高新區管委會常務會議審議通過后實施。

第十六條  具有以下情形的項目,項目管理合同終止:

   (一)對具有本辦法第二十九條第二、三、四款規定情形的,項目管理主體單方面解除項目管理合同,項目管理合同終止。

   (二)對項目無法繼續實施的,由項目實施主體向項目管理主體提出申請,項目管理主體經審核后,終止項目管理合同并組織項目清算。

   (三)對按項目管理合同約定實施完成項目的,項目通過驗收后,項目管理合同終止。

第六章  資金撥付

第十七條  各分園所在區財政根據市張江高新區管委會對重點項目和重大項目預算書面批復意見中的下一年度項目預算,按照市、區專項資金支持總額全額安排下一年度專項資金預算,市級支持資金由市財政通過財力結算下達區財政。

第十八條  各分園管理機構根據市張江高新區管委會下達的重點項目和重大項目書面批復意見,結合項目實施情況,于8月底前編制報送下一年度項目資金使用計劃表,明確下一年度項目預算使用總額和市、區撥付專項資金金額;由市張江高新區管委會匯總編制下一年度專項資金項目預算的市級資金分區分配表,以及本年度調整后項目預算的市級資金分區清算表,于每年10月底前報送市財政局,市財政局審核后納入下一年度市對區的財力結算。

第十九條  各分園所在區財政根據項目管理合同約定和項目實施進度,根據各分園管理機構提交的撥款申請,按照國庫集中支付的管理要求,將專項資金撥付到項目實施主體。其中符合政府購買服務、政府采購范疇的項目應按《關于進一步建立健全本市政府購買服務制度的實施意見》(滬府發〔201521號)和政府采購制度實施。

   (一)事前立項分階段撥付的項目,自項目管理合同雙方蓋章之日起30個工作日內向項目實施主體撥付專項資金資助額的40%;自項目通過中期評估之日起30個工作日內再向項目實施主體撥付專項資金資助額的40%;自項目通過驗收之日起30個工作日內按項目審計和驗收核定數額向項目實施主體撥付余款,撥付額不超過專項資金資助額的20%

   (二)事后立項事后一次性補貼的項目,自項目管理合同雙方蓋章之日起30個工作日內向項目實施主體一次性撥付專項資金。

第七章  項目監管

第二十條  項目監管是項目管理主體對已立項項目實施情況進行全程監管,主要包括:跟蹤檢查、中期評估、項目驗收、終止清算、年度績效評價。項目監管可委托第三方專業機構或組織專家實施。

第二十一條  對事前立項分階段撥付的項目實施立項后跟蹤檢查。跟蹤檢查主要包括:項目實施主體定期簡報和項目管理主體不定期抽查。

   (一)項目實施主體應在項目管理合同簽訂后的每季度末向項目管理主體報送項目實施情況簡報,報告項目進展情況、經費使用情況、項目實施遇到的主要問題和需要管理主體協調解決的事項。

   (二)項目管理主體在項目管理合同簽訂后,除中期評估和項目驗收之外,不定期實施項目進展情況抽查,有條件的單位可探索建立項目監理人制度。項目抽查主要包括項目建設內容是否按計劃進度執行;項目經費使用是否符合規定;項目管理是否規范有序等內容。項目抽查結果作為中期評估、項目驗收和績效評價的依據。

第二十二條  對事前立項分階段撥付的項目實施中期評估,其結果作為資金撥付的重要依據。中期評估主要評價項目實施主體及合作單位是否按計劃實施項目建設內容;是否按計劃完成中期考核指標;是否按規定使用項目經費,預算執行率是否合理;是否健全項目管理、財務管理、保障措施等制度。中期評估按以下步驟實施:

   (一)項目實施主體自評估。由項目實施主體自行組織。項目實施主體應在項目管理合同約定的項目中期指標完成日起30天內完成自評估,并向項目管理主體提交中期評估申請及有關證明資料。

   (二)項目管理主體實施評估。項目管理主體應于正式受理中期評估申請之日起45個工作日內完成中期評估。項目實施主體確有特殊原因需延遲中期評估的,應于項目管理合同約定的項目中期指標完成日90天前向項目管理主體提出書面申請,經批準后方可延期;未經批準,仍按原約定時間節點實施。申請中期評估延期,原則上不超過原約定中期完成時間1年,且只能申請一次。分園管理機構在組織實施重點項目中期評估前,需向市張江高新區管委會報送評估方案,市張江高新區管委會有選擇地參與評估;中期評估完成后,分園管理機構需將各項目的中期評估意見報送市張江高新區管委會。

中期評估所需文本由市張江高新區管委會統一制作。

第二十三條  中期評估結果分為通過、需要復議與未通過三種。

   (一)對通過中期評估的項目,按項目管理合同約定撥付專項資金。

   (二)對需復議的項目,項目實施主體在接到項目管理主體書面通知后15個工作日內完成資料補充工作,由項目管理主體組織復評,復評通過的項目,按項目管理合同約定撥付專項資金。

   (三)對未通過中期評估但有條件整改的項目,由項目管理主體責成項目實施主體限期整改,按時完成整改且經評估合格后,撥付專項資金。

   (四)對未通過中期評估且無法整改或拒不整改的項目,由項目管理主體終止項目、停止撥付項目后續專項資金、組織財務清算。

第二十四條  專項資金資助的項目需接受項目驗收。事后立項事后一次性補貼項目的驗收與評審立項一并實施。事前立項分階段撥付的項目,在項目完成后,由項目管理主體組織實施項目驗收。項目驗收主要評價項目實施主體及合作單位是否按計劃實施項目建設內容;是否實現項目預期目標;是否取得預期成果;是否完成考核指標;預算執行是否符合規定并合理。事前立項分階段撥付項目的驗收按以下步驟實施:

   (一)項目實施主體自驗收。由項目實施主體自行組織。項目實施主體應在項目管理合同約定的項目完成截止日起30天內完成自驗收,并向項目管理主體提交驗收申請和報告表、項目經費決算表,購置儀器設備等固定資產清單及項目驗收所需其他資料。

   (二)項目管理主體實施項目驗收。項目管理主體應于正式受理驗收申請之日起45個工作日內完成項目驗收。項目實施主體確有特殊原因需延遲項目驗收的,應于項目管理合同約定的項目完成截止日90天前向項目管理主體提出書面申請,經批準后方可延期;未經批準,仍按原約定時間節點實施。項目驗收延期原則上不超過原約定項目完成時間1年,且只能申請一次。項目管理主體在組織實施項目驗收前,需對項目實施主體及合作單位進行項目審計(審計工作實施辦法另行制定),完成項目審計方可組織項目驗收。分園管理機構在組織實施重點項目驗收前,需向市張江高新區管委會報送驗收方案,市張江高新區管委會有選擇地參與項目驗收。重點項目驗收完成后,分園管理機構需將項目驗收意見報送市張江高新區管委會。

項目驗收所需文本由市張江高新區管委會統一制作。

第二十五條  項目驗收結論分為通過、需要復議與未通過三種。

   (一)對通過驗收的項目,根據審計和驗收核定的項目實際支出金額撥付后續專項資金。

   (二)對需復議的項目,項目實施主體在接到項目管理主體書面通知后15個工作日內完成資料補充工作,由項目管理主體組織復評,復評通過的項目,根據審計和復評核定的項目實際支出金額撥付后續專項資金。

   (三)對未通過驗收但有條件整改的項目,由項目管理主體責成項目實施主體限期整改,按時完成整改且經審核合格后,撥付后續專項資金。

   (四)對未通過驗收且無法整改或拒不整改的項目,由項目管理主體終止項目、停止撥付項目資金、組織財務清算。

第二十六條  具有本辦法第十六條第一、二款情形的項目,項目管理主體應當書面通知項目實施主體終止項目管理合同,組織進行清查處理。

   (一)項目實施主體自接到終止項目管理合同的書面通知之日起30個工作日內,應當完成清理賬目與資產、編制財務報告及資產清單等工作,并向項目管理主體提出書面清算申請。

   (二)項目管理主體自接到項目實施主體書面清算申請之日起45個工作日內應當完成清查處理工作,項目管理主體可委托第三方專業機構實施。

第二十七條  項目結余資金是指項目實施完成或因故終止時,專項資金預算總額減去專項資金實際支出總額及合理后續支出后的余額。重點項目結余資金由分園管理機構督促項目實施主體全額收回區財政,分園管理機構于每年8月底前將留存資金數額報市張江高新區管委會。重大項目結余資金由市張江高新區管委會督促項目實施主體按原渠道收回。

第八章  績效評價

第二十八條  績效評價是以專項資金設立的目的和資金用途為標準,對項目管理主體預算執行情況和產生成果情況進行綜合性評價的工作。年度績效評價報告樣本,績效評價內容、標準和評分表由市張江高新區管委會統一制作。

   (一)績效評價每年進行一次,由市張江高新區管委會會同市有關部門和相關區政府組織實施。分園管理機構應當于每年1月底前匯總完成上一年度重點項目實施效益情況和項目管理工作總結,形成自評報告,報經所在區政府提出評價意見后,于每年2月底前報送市張江高新區管委會。市張江高新區管委會于每年3月底前匯總完成上一年度重大項目和各分園重點項目實施效益情況及項目管理工作總結,會同市有關部門形成上一年度績效評價報告。單個項目的績效評價結合項目中期評估或項目驗收實施。

   (二)績效評價結果作為評價專項資金年度工作和安排以后年度專項資金的重要參考依據,考核評價情況納入園區項目單位信用評價體系。

第九章  責任追究

第二十九條  建立專項資金責任追究制度。責任追究采取限期整改、通報批評、終止項目解除項目管理合同、限期收回專項資金、取消項目實施主體繼續申報專項資金資格、違規行為錄入本市社會信用體系等方式;構成違法的,還將追究法律責任。以下情形將予以追責:

   (一)對項目實施主體未對項目經費進行專賬管理、單獨核算的行為;擅自改變預算科目經費用途、項目實施內容和實施主體的行為;不配合項目跟蹤檢查的行為,給予限期整改和通報批評處理。

   (二)對不按規定提出中期評估驗收申請不按規定提出延期評估或驗收申請,且無正當理由,導致評估和驗收無法實施的;未通過中期評估和項目驗收,又不按要求整改或無法整改的;對有前款行為且不在規定期限內實施整改的,終止項目,解除項目管理合同,限期收回已撥付的專項資金。

   (三)對以同一項目重復申報并享受其他財政專項資金的,終止項目,解除項目管理合同,限期收回已撥付專項資金,取消項目單位繼續申報專項資金的資格,相關違規行為錄入本市社會信用體系。

   (四)對項目簡報、中期評估、項目驗收、績效評價等材料弄虛作假或杜撰失真的;隨意調賬變動支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應付財務審計和檢查的;虛假承諾配套資金、自籌資金不到位的;編報虛假預算、套取國家財政資金的;提供虛假財務會計信息、虛列支出的;違反規定轉撥、轉移項目經費的,終止項目,解除項目管理合同,限期收回已撥付專項資金,取消項目單位繼續申報項目資格,構成違法的,還將追究法律責任。

   (五)其他違反法律、法規或規范性文件規定需要追究責任的行為,按相關規定執行。

 

第十章  工作機制

第三十條  建立健全專項資金信用管理機制。在項目申報階段,實行項目實施主體承諾制;市張江高新區管委會在項目立項、實施、評估、驗收等不同階段記錄項目實施主體、項目責任人、中介機構、評估評審專家等在專項資金管理工作中的誠信情況,作為參加項目申報和評估評審等活動的重要依據,適時將違規行為納入本市信用體系。

第三十一條  建立健全專項資金信息公開公示機制。專項資金的使用情況納入政府信息公開范圍,由市張江高新區管委會、各分園所在區按照政府信息公開的要求,具體負責專項資金信息公開工作。市張江高新區管委會采用全市統一的財政科技投入信息平臺,逐步實現覆蓋專項指南發布、項目申報、立項、實施、驗收等全過程的統一信息管理

第三十二條  項目初審、評估、監管和績效評價等工作涉及科技或商業秘密的,受托第三方專業服務機構應履行保密職責。對未征得委托單位和項目實施主體同意,泄漏項目有關信息的,需承擔相應法律責任。

第三十三條  本辦法規定初審、評估、驗收等工作需委托第三方專業機構實施的,按政府購買服務的規定執行

第十一章  附則

第三十四條  本辦法自發布之日起實行,有效期至20201231日。

第三十五條  本辦法中明確的由市張江高新區管委會統一制定的文本,可在張江國家自主創新示范區門戶網站下載(網址為www.nyhug.tw)。

第三十六條  本辦法由市張江高新區管委會負責解釋。